Firmele aflate în expansiune își schimbă strategia financiară. Specialiștii externi câștigă teren în România

Conceptul este deja utilizat pe scară largă în piețe precum Statele Unite și Marea Britanie. Iar în România se află într-o etapă de dezvoltare, însă interesul antreprenorilor pentru acest tip de colaborare a crescut în ultimii ani.

„Pe măsură ce o companie crește, nu se schimbă doar volumul activității, ci și complexitatea deciziilor financiare. Investițiile, extinderea sau atragerea unor clienți importanți pot avea un impact important asupra cash-flow-ului, profitabilității și planurilor de dezvoltare. În acest punct, managementul are nevoie de mai mult decât raportări financiare. Are nevoie să înțeleagă consecințele diferitelor decizii înainte ca acestea să fie implementate”, explică Andreea Ioniță, partener în cadrul TPA România.

IMM-urile apelează la specialiști financiari fără angajarea unui director cu normă întreagă

Modelul „Fractional CFO” începe să fie utilizat și de companiile din România care au depășit etapa inițială de dezvoltare și se confruntă cu decizii financiare mai complexe. IMM-urile cu echipe mai mari, portofolii extinse de clienți. Sau planuri de investiții ajung să aibă nevoie de expertiză financiară la nivel executiv. Fără a angaja neapărat un director financiar cu normă întreagă.

De regulă, acest tip de colaborare apare în companii care au ajuns la o cifră de afaceri de ordinul milioanelor de euro. Însă dimensiunea afacerii nu este singurul criteriu luat în calcul. Potrivit specialiștilor, factorul decisiv este complexitatea operațiunilor și nivelul deciziilor pe care managementul trebuie să le gestioneze.

Când apare nevoia unui specialist financiar extern

Printre semnalele care indică o nevoie crescută de expertiză financiară se numără implicarea constantă a fondatorului în deciziile financiare, lipsa unor procese clare de bugetare și prognoză. Precum și dificultățile în anticiparea fluxurilor de numerar. Chiar și în cazul companiilor profitabile.

„În activitatea noastră întâlnim frecvent situații în care deciziile sunt luate pe baza disponibilului curent din cont, fără o prognoză clară a numerarului pentru lunile următoare, în care creșterea cifrei de afaceri este urmărită fără o analiză suficientă a profitabilității și a capitalului de lucru sau în care investițiile sunt aprobate fără evaluarea impactului asupra lichidităților. De asemenea, bugetele sunt uneori elaborate anual, dar nu sunt actualizate și folosite ca instrumente de management. Indicatorii financiari existenți nu sunt integrați în procesul decizional”, explică Andreea Ioniță. 

Cum poate sprijini un Fractional CFO companiile din diferite industrii

Rolul unui Fractional CFO diferă în funcție de domeniul de activitate și de etapa de dezvoltare a companiei. În sectorul producției, expertiza financiară poate fi utilizată pentru evaluarea investițiilor și analiza impactului acestora asupra fluxurilor de numerar.

În retail, analiza profitabilității pe unități sau segmente de activitate poate susține deciziile privind extinderea ori optimizarea rețelelor. Companiile de distribuție se confruntă frecvent cu provocări legate de gestionarea capitalului de lucru, stocurilor și creanțelor.

În domenii precum servicii sau IT, colaborarea cu un specialist financiar poate viza dezvoltarea bugetelor, a prognozelor și a scenariilor financiare. Aceste instrumente sunt utilizate în procesul de planificare și în discuțiile cu băncile, investitorii sau partenerii de afaceri, potrivit TPA.