ANAF găsește nereguli la peste 85% dintre casele de schimb verificate. Sancțiunile ajung la 3,45 milioane lei

Rezultatul arată o problemă mai mare decât câteva bonuri fiscale lipsă. Schimbul valutar este o activitate cu numerar mult, tranzacții rapide și risc fiscal ridicat. Dacă operațiunile nu sunt fiscalizate corect, statul pierde venituri, iar firmele corecte concurează cu operatori care își reduc artificial costurile.

Control-pilot în 54 de puncte de lucru

Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală au desfășurat un proiect-pilot de control și monitorizare la nivel național. Au fost verificați 33 de operatori economici care desfășoară activități de schimb valutar, prin 54 de puncte de lucru.

Operatorii au fost selectați pe baza analizelor de risc realizate de ANAF. Acțiunea a vizat contribuabili cu un volum semnificativ de tranzacții în domeniul schimbului valutar.

Scopul nu a fost doar aplicarea de amenzi. ANAF spune că a urmărit evaluarea gradului de conformare fiscală, identificarea vulnerabilităților din sector și testarea unor metode moderne de analiză și verificare.

Peste 85% dintre operatori au avut probleme

Rezultatele acțiunii indică forme de neconformare fiscală la peste 85% dintre operatorii verificați. Este un procent foarte mare, mai ales într-un domeniu în care activitatea este reglementată strict.

Verificările au fost finalizate pentru majoritatea contribuabililor incluși în proiect. În cazul a 10 contribuabili, controalele sunt încă în desfășurare.

Până acum, sancțiunile totale se ridică la 3.454.520 lei. Din această sumă, amenzile contravenționale sunt de 1.112.000 lei, iar confiscările ajung la 2.342.520 lei.

Bonuri nefiscale, plăți moderne și acte de identitate

Principalele nereguli constatate vizează nefiscalizarea operațiunilor de schimb valutar prin neemiterea bonurilor fiscale. Aceasta este una dintre cele mai directe forme prin care o tranzacție dispare din evidența fiscală.

ANAF a constatat și nerespectarea obligației privind acceptarea mijloacelor moderne de plată. Pentru client, acest lucru poate părea o problemă de confort. Pentru autoritatea fiscală, refuzul plăților moderne poate indica o preferință pentru numerar greu de urmărit.

O altă abatere semnalată privește efectuarea operațiunilor de vânzare sau cumpărare de valută pentru persoane fizice fără respectarea cerinței de identificare. În acest domeniu, tranzacțiile trebuie realizate pe baza actului de identitate sau a documentului care atestă identitatea persoanei.

Camerele video au intrat în analiza fiscală

Elementul nou al proiectului-pilot este metoda de control. ANAF spune că inspectorii au folosit o abordare integrată, prin corelarea documentelor financiar-contabile și fiscale cu datele disponibile, inclusiv înregistrări ale sistemelor de supraveghere video.

Această metodă contează. Într-un punct de schimb valutar, camera video poate arăta activitatea efectivă, iar documentele contabile arată activitatea raportată. Diferența dintre cele două poate deveni probă fiscală.

ANAF a identificat și situații de neconformare privind obligația de supraveghere și înregistrare a activității în fiecare punct de schimb valutar, în sistem digital, nonstop. Aceasta arată că problema nu se oprește la bonul fiscal, ci merge până la trasabilitatea completă a tranzacțiilor.

Un caz din Suceava arată dimensiunea problemei

ANAF dă ca exemplu un punct de schimb valutar din județul Suceava. Inspectorii au identificat sume în valută provenite din operațiuni de cumpărare pentru care nu fuseseră emise bonuri fiscale.

Au fost găsite și disponibilități bănești introduse în unitate fără documente justificative. Operatorul a primit amenzi de 60.000 lei.

În plus, ANAF a confiscat 211.670 euro, 35.320 franci elvețieni, 42.534 dolari și 22.140 lire sterline. Cazul arată cât de mari pot fi fluxurile care trec prin astfel de puncte și cât de importantă devine trasabilitatea numerarului.

Miza: cum se fiscalizează o piață cu mult numerar?

Schimbul valutar este o piață mică la vedere, dar importantă prin volumul de numerar și prin riscul de neconformare. Când peste 85% dintre operatorii verificați au probleme, semnalul nu mai este unul izolat.

Pentru buget, fiecare operațiune nefiscalizată înseamnă venit pierdut. Pentru clienți, lipsa bonului fiscal reduce protecția în cazul unor dispute. Iar pentru operatorii corecți, concurența devine inegală.

În final, proiectul-pilot al ANAF arată o direcție nouă de control fiscal. Statul nu se mai uită doar la documentele depuse, ci încearcă să compare scripticul cu realitatea din teren. Dacă modelul va fi extins, casele de schimb valutar ar putea fi doar începutul.